基本概念
費率
開放式基金的申購金額裡實際包括了申購費用和淨申購金額兩部分。申購費用可以按申購金額或淨申購金額的一定比例計算。國内的做法一般是按申購的價款總額（含費用）乘以适用的費率計算申購費用，并從申購款中扣除。
費用
申購費用，簡稱申購費是指投資者申購基金時需支付的費用。
計算公式
申購費用=淨申購金額×适用的申購費率（6）
與（5）比較不難看出，（6）式也就是将（5)式中的第二項不合理申購費用删除，隻按其第一項收取申購費用。這樣，才是合理的計算方法。其餘計算公式同（2）、（3）式。
将（6）式代入（2）可得：
淨申購金額=申購金額—淨申購金額×适用的申購費率，将第二項移至公式左邊并經整理後可得：
淨申購金額=申購金額/（1+适用的申購費率）（7）
将（6）式中的淨申購金額移至公式左邊，則有：
适用的申購費率=申購費用/淨申購金額（8）
由（8）式可見：适用的申購費率就是申購費用占淨申購金額的比例。
如果在（8）式中的分子和分母同乘100，則（8）式成為：
适用的申購費率=申購費用/淨申購金額×100%（9）
由（9）式可見：适用的申購費率就是申購費用占淨申購金額的比率。
推導
令（1）式中的“适用的申購費率”為“按申購金額适用的申購費率”，則（1）式成為：
申購費用=申購金額×按申購金額适用的申購費率（9）
将（2）式代入（9）式可得：
申購費用=（淨申購金額+申購費用）×按申購金額适用的申購費率
=淨申購金額×按申購金額适用的申購費率+申購費用×按申購金額适用的申購費率（10）
将（10）式中的第二項移至公式左邊，并經整理後可得：
申購費用=（淨申購金額×按申購金額适用的申購費率）/（1—按申購金額适用的申購費率）（11）
令（6）式中的“适用的申購費率”為“按淨申購金額适用的申購費率”，則（6）式成為：
申購費用=淨申購金額×按淨申購金額适用的申購費率（12）
由（11）式和（12）式可得：
淨申購金額×按淨申購金額适用的申購費率=淨申購金額×按申購金額适用的申購費率/(1—按申購金額适用的申購費率）（13）
（13）式兩邊同除以淨申購金額相消後，則可得：
按淨申購金額适用的申購費率=按申購金額适用的申購費率/（1—按申購金額适用的申購費率），即為（4）式。推導完畢。
單位問題
計算公式中的單位，是一直被許多人忽視的問題。實際上，如果不注意公式中的單位問題，将造成錯誤。
例如，在（3）式中，通常，公式左邊的申購份額的單位為“份”；公式右邊的淨申購金額的單位為“元”；而如果申購當日的基金份額淨值也假設為“元”，則會造成錯誤。請看，如果按照上述方法确定的各參數的單位，将會造成什麼樣的錯誤結果？公式左邊的單位為“份”；而公式右邊的單位是什麼呢？分子的單位為“元”，分母的單位如果是"元",則分子和分母的單位相消了，其結果公式右邊是沒有單位的量，而公式左邊卻是單位為“份”的量，公式兩邊的單位不一緻了。顯然，這是錯誤的。為什麼會造成這樣的錯誤呢？這是因為公式右邊的申購當日的基金份額淨值的單位假設為“元”造成的。
實際上，其正确的單位應該是“元/份”才對。如果其單位為“元/份”，則公式右邊的分子、分母的“元”相消了，則單位便成為“份”了。其結果，公式左邊和公式右邊的單位就都是“份”了。這樣，兩者的單位就一緻了。
