計算
據悉，現金、活期儲蓄存款可直接辦理定期儲蓄存款，而銀行存款利息的計算公式為：利息=本金×利率×時間。如果銀行一年的活期存款利率為2.5%，那麼在銀行存1萬元一年的利息為：1*0.025*10000=250元。
利率理論
從借款人的角度來看，利率是使用資本的單位成本，是借款人使用貸款人的貨币資本而向貸款人支付的價格；從貸款人的角度來看，利率是貸款人借出貨币資本所獲得的報酬率。如果用i表示利率、用I表示利息額、用P表示本金，則利率可用公式表示為：i=I/P
一般來說，利率根據計量的期限标準不同，表示方法有：年利率、月利率、日利率。
現代經濟中，利率作為資金的價格，不僅受到經濟社會中許多因素的制約，而且，利率的變動對整個經濟産生重大的影響，因此，現代經濟學家在研究利率的決定問題時，特别重視各種變量的關系以及整個經濟的平衡問題，利率決定理論也經曆了古典利率理論、凱恩斯利率理論、可貸資金利率理論、IS—LM利率分析以及當代動态的利率模型的演變、發展過程。
凱恩斯認為儲蓄和投資是兩個相互依賴的變量，而不是兩個獨立的變量。在他的理論中，貨币供應由中央銀行控制，是沒有利率彈性的外生變量。此時貨币需求就取決于人們心理上的“流動性偏好”。而後産生的可貸資金利率理論是新古典學派的利率理論，是為修正凱恩斯的“流動性偏好”利率理論而提出的。在某種程度上，可貸資金利率理論實際上可看成古典利率理論和凱恩斯理論的一種綜合。
英國著名經濟學家希克斯等人則認為以上理論沒有考慮收入的因素，因而無法确定利率水平，于是于1937年提出了一般均衡理論基礎上的IS-LM模型。從而建立了一種在儲蓄和投資、貨币供應和貨币需求這四個因素的相互作用之下的利率與收入同時決定的理論。
根據此模型，利率的決定取決于儲蓄供給、投資需要、貨币供給、貨币需求四個因素，導緻儲蓄投資、貨币供求變動的因素都将影響到利率水平。這種理論的特點是一般均衡分析。該理論在比較嚴密的理論框架下，把古典理論的商品市場均衡和凱恩斯理論的貨币市場均衡有機的統一在一起。
馬克思的利率決定理論是從利息的來源和實質的角度，考慮了制度因素在利率決定中的作用的利率理論，其理論核心是利率是由平均利潤率決定的。馬克思認為在資本主義制度下,利息是利潤的一部分,是剩餘價值的一種轉換形式。利息的獨立化，對于真正顯示資金使用者在再生産過程中所起的能動作用有積極意義。
利率依據
改革開放以來，中國人民銀行加強了對利率手段的運用，通過調整利率水平與結構，改革利率管理體制，使利率逐漸成為一個重要杠杆。1993年5月和7月，中國人民銀行針對當時經濟過熱、市場物價上漲幅度持續攀升的情況，兩次提高了貸款利率。這兩次利率調整，與1994年以來出台的其他重大經濟改革措施相配合，對抑制固定資産投資規模、控制通貨膨脹，發揮了重要作用。1996年以來，針對中國宏觀經濟調控已取得顯着成效、市場物價明顯回落的情況，中國人民銀行又适時先後七次降低了存貸款利率，在保護存款人利益的基礎上，對減少企業，特别是國有大中型企業的利息支出，促進國民經濟的平穩發展産生了積極影響。
利率的調整，實際上是各方面利益的調整。中國人民銀行在确定利率水平時，主要綜合考慮以下幾個因素。
一是物價總水平
這是維護存款人利益的重要依據。利率高于同期物價上漲率，就可以保證存款人的實際利息收益為正值；相反，如果利率低于物價上漲率，存款人的實際利息收益就會變成負值。因此，看利率水平的高低不僅要看名義利率的水平，更重要的是還要看是正利率還是負利率。
二是利息負擔
長期以來，國有大中型企業生産發展的資金大部分依賴銀行貸款，利率水平的變動對企業成本和利潤有着直接的重要的影響，因此，利率水平的确定，必須考慮企業的承受能力。例如，1996年至1999年，中國人民銀行先後七次降低存貸款利率，極大地減少了企業貸款利息的支出。據不完全統計，累計減少企業利息支出2600多億元
三是利益
利率調整對财政收支的影響，主要是通過影響企業和銀行上交财政稅收的增加或減少而間接産生的。因此，在調整利率水平時，必須綜合考慮國家财政的收支狀況。銀行是經營貨币資金的特殊企業，存貸款利差是銀行收入的主要來源，利率水平的确定還要保持合适的存貸款利差，以保證銀行正常經營。
四是供求狀況
利率政策要服從國家經濟政策的大局，并體現不同時期國家政策的要求。與其他商品的價格一樣，利率水平的确定也要考慮社會資金的供求狀況，受資金供求規律的制約。
此外，期限、風險等其他因素也是确定利率水平的重要依據。一般來講，期限越長，利率越高；風險越大，利率越高。反之，則利率越低。随着中國經濟開放程度的提高，國際金融市場利率水平的變動對中國利率水平的影響将越來越大，在研究國内利率問題時，還要參考國際上的利率水平。
利率掉期
利率掉期，就是兩個主體之間簽訂一份協議，約定一方與另一方在規定時期内的一系列時點上按照事先敲定的規則交換一筆借款，本金相同，隻不過一方提供浮動利率，另一方提供的則是固定利率。利率的大小也是按事先約定的規則進行，固定利率訂約之時就可以知曉，而浮動利率通常要基于一些有權威性的國際金融市場上的浮動利率進行計算，如LIBOR(倫敦銀行間同業拆借利率)，或SHIBOR(上海……)，在其基礎上再加上或減去一個值等等方法可以确定當期的浮動利率
最初出現，很大程度上是因為協議雙方在市場上融資(尤其是向銀行借款)時，自身借入浮動利率的成本與借入固定利率的成本不同，于是可以結成對子，各自借入自己更擅長的那種利率，從而實現雙赢，都降低了融資成本。
之後，或者說現在，人們經常将它作為一個避險工具，市場之大，有人認為利率将會下行，浮動利率好；其他人或可能認為固定利率更劃算，此時，很容易找到一個與你預期不同的人做交易對手，從而雙方得到了想要的結果。此時，銀行常常充當中介，與不同人簽立掉期協議，再來平衡。
中國第一筆公布的利率掉期，發生在招行與花旗之間房地美和房利美的業務主要是負責從各商業銀行購買住房抵押貸款，隻見具體的财務操作或許會用到，這個是實務問題，提的不多。其實掌握了利率掉期的含義之後，若是真的遇到房地美和房利美的業務分析中有掉期問題，應該也可以理解了。掉期隻是一個工具，與所有金融衍生品一樣，都說是用來管理風險的，真正導緻危機的原因是人的濫用與貪婪，還有整個系統的特征所決定的脆弱性
用途
(一)規避利率風險：讓使用者對已有的債務，有機會利用利率掉期交易進行重新組合，例如預期利率下跌時，可将固定利率形态的債務，換成浮動利率，當利率下降時，債務成本降低。若預期利率上漲時，則反向操作，從而規避利率風險。
(二)增加資産收益：利率掉期交易并不僅局限于負債方面利息支出的交換，同樣的，在資産方面也可有所運用。一般資産持有者可以在預期利率下跌時，轉換資産為固定利率形态，或在預期利率上漲時，轉換其資産為浮動利率形态。
(三)靈活資産負債管理：當欲改變資産或負債類型組合，以配合投資組合管理或對利率未來動向進行鎖定時，可以利用利率掉期交易調整，而無須賣出資産或償還債務。浮動利率資産可以與浮動利率負債相配合，固定利率資産可以與固定利率負債相配合。
某外貿公司4月1日有一筆5年期，浮動利率計息的美元負債，本金為美元1000萬，利率為計息日當天國際市場公布LIBOR+1%，每半年付息一次，4月1日借款利率為3.33%，公司預測目前美元利率已經見底，未來利率有上揚的風險，為規避此風險即與民生銀行進行利率掉期交易，銀行支付給公司以LIBOR+1%的浮動利率利息，與客戶的原借款利率條件完全一緻，以讓公司支付應付負債的利息，而公司支付銀行固定利率6.6%，如此一來，公司便可規避利率上升的風險。
