百科名片
進口信用證押彙是指銀行收到國外來單後，應開證申請人要求向其提供的短期資金融通，用以支付該單據項下款項。
議付行将單據交到開證行，開證行經過嚴格審單後無不符點，或雖有不符點但客戶及開證行雙方都同意接受，開證行應在合理工作時間内對外付款，通知申請人贖單。這時申請人還未見到貨，有可能憑單付款有資金困難，開證行根據協議可以不立即向申請人收款，而是扣其授信額度，辦理進口押彙，待申請人出售貨物收回資金後再付款。
産品特色
•減少資金占用，融資成本低
•信用證項下叙作進口押彙的，進口押彙與進口開證占用同一授信額度
•有利于進口商把握市場先機，在不占用自有資金的情況下提貨銷售
适用對象
•流動資金不足，贖單、付款時有融資需求，使用信用證結算的進口企業
•企業有其他投資機會，且該投資的預期收益率高于押彙利率
基本條件
1.進口押彙期限原則上不超過180天。
2.客戶于申請授信開證時或授信開出的信用證付款前向我行提出進口押彙申請，應提交以下材料：
《進口押彙申請書》(見附錄G)，申請書應加蓋客戶預留我行的印鑒；
經簽章确認的《進口押彙協議書》，協議書須列明申請人名稱、信用證編号、押彙金額、押彙期限、押彙利率、還款H期、還款責任及違約處理等。在進口押彙業務中，釋放單據的方式大緻有3種：一是憑信托收據放單，因為信托收據也是進口押彙的一種形式；二是憑進口押彙協議放單。這種協議通常包括類似于信托收據的内容；三是由申請人付清銀行墊款後放單，即付款贖單。在最後一種情況下，如申請人暫時無力贖單，銀行還必須考慮貨物的存倉保險事宜，待客戶付清貨款後再簽發提貨單給客戶提貨。押彙銀行從墊款之日起開始收取押彙利息，利率按市場利率加上一定的幅度。這個升幅可根據每個客戶的不同情況而定，同時按回收期的長短，将押彙利率分為幾個檔次，如30天以内，60天以内，90天以内，時間愈長，利率愈高。這種計算方式可以鼓勵客戶盡早還款，以降低銀行業務風險并加速資金周轉。需特别注意的是：轉讓信用證項下的單據不予辦理出口押彙；銀行不能掌握貨權的貨運單據或未按信用證要求提示全套正本海運提單的不符點單據原則上不予辦理押彙。
進口押彙流程
①受理：受益對象要求是具有進出口經營權的銀行客戶，信用記錄良好，财務、經營狀況正常；對于已經獲得銀行進口押彙額度的押彙申請人，在可使用的進口押彙授信額度以内，最遲不得晚于信用證對外付款日之前三個工作日向銀行申請叙做進口押彙；對于在銀行沒有進El押彙授信額度的押彙申請人，或者拟押彙金額超過其可使用的進口押彙授信額度的申請人，原則上必須在向銀行申請辦理進口開證業務的同時，向銀行申請叙做進口押彙；開證申請人申請進口押彙需提交包括《進口押彙申請書》、銀行在該信用證項下發出的到單付款/承兌通知書、最近一期财務報表和進口押彙額度協議以及相應的最高額擔保文件(如果開證申請人申請叙做額度押彙)；進口押彙由銀行授信部門受理，可以逐筆受理，并單筆審批辦理，也可以對符合條件的客戶，給予進口押彙額度管理。
②審查：銀行授信部門收到客戶遞交的《進口押彙申請書》及其他資料後，按照短期貸款調查要求，對申請人資信、财務、經營及該筆進口商品市場銷路、銷售落實情況，包括回款周期、押彙擔保措施等進行調查，核定押彙方案，落實相應擔保措施，交銀行審批部門進行單筆審批或确定是否給予授信限額的審批。
③核定押彙方案：押彙本金數額應為進口信用證項下單據到單時需要對外支付的金額扣除開證申請人已繳存的保證金差額；押彙期限應根據開證申請人申請、貿易循環實際需要酌定。申請的押彙期限指信用證項下對外付款之日起原則上不超過90天，最長不超過180天，且不得展期；押彙币種必須是銀行外彙牌價挂牌币種，具體押彙币種由押彙行根據申請人的需求及押彙行自身的外彙存量情況自行決定；押彙币種為人民币的，押彙利率按照中國人民銀行公布的同期貸款利率計息；押彙币種為外币的，參照國際市場LIBOR加點。另外根據客戶資信等級、業務風險度、銀行綜合收益等因素确定加點數。計息日自對外付彙日起，至押彙歸還日止，利随本清。
④簽約：銀行審批部門通過後，銀行與客戶簽訂押彙協議。單筆叙做時，簽訂進口押彙協議及對應保證合同；額度叙做時，簽訂進口押彙額度協議及對應的最高額保證合同。
⑤發放：銀行授信部門将押彙憑證、押彙協議送國際結算部門．國際結算部門發放押彙款并同時直接對外支付。
⑥貸後管理：貸款發放後，銀行會指定專人負責跟蹤進口商品加工、銷售、貨款回籠情況，并督促客戶及時歸還押彙本息。
銀行開立了信用證就要承擔第一性的付款責任，所以銀行在開證時應要求申請開證人提供保證金、抵押品或擔保函，但對資信良好的長期往來客戶，可以提供優惠服務和簡化手續，按一定的抵押品核定一個開證額度。
