資産總額
基金資産總額包括基金投資資産組合的所有内容：
（1）基金擁有的上市股票、認股權證，以計算日集中交易市場的收盤價格為準；未上市的股票、認股權證則由有資格指定的會計師事務所或資産評估機構測算。
（2）基金擁有的公債、公司債、金融債券等債券，已上市者，以計算日的收盤價格為準；未上市者，一般以其面值加上至計算日時應收利息為準。
（3）基金所擁有的短期票據，以買進成本加上自買進日起至計算日止應收的利息為準。
（4）若第（1）條、第（2）條中規定的計算日沒有收盤價格或參考價格，則以最近的收盤價格或參考價格代替。
（5）現金與相當于現金的資産，包括存放在其他金融機構的存款。
（6）有可能無法全部收回的資産及或有負債所提留的準備金。
（7）已訂立契約但尚未履行的資産，應視同已履行資産，計入資産總額。
