利率計算
補償性餘額貸款實際利率=名義利率/（1-補償性餘額）
例1：企業采用補償性餘額借款1000萬元，名義利率為12％，補償性餘額比率為10％。那麼實際企業可以利用的借款額為1000×（1-10％）＝900萬元，
實際利率＝年利息/實際可用借款
＝名義利率/（1-補償性餘額比率）
＝12％÷（1-10％）
＝13.33％
例2：某企業按年利率4.5%向銀行借款200萬元，銀行要求保留10%的補償性餘額，則該項貸款的實際利率為多少？
實際利率=4.5%÷（1-10％）×100%=5%
由于企業向銀行取得的長期借款利息是可以在稅前扣除的，有助于企業減少稅負的作用，故長期借款的實際利率（也可成為實際成本率）=名義利率*（1-企業所得稅稅率）/（1-補償性餘額比例），這樣才更加合理。
如上例中，實際利率=4.5%×（1-25%）÷（1-10%）×100%=3.75%
貸款風險
除采取措施控制和化解不良貸款外，提高風險定價能力成為商業銀行應對利率市場化挑戰和保持小企業信貸業務持續、健康發展的關鍵。nn
“利率市場化意味着價格的全面放開，從理論上講，任何貸款都能掙到錢，關鍵是看怎麼定價。”一位銀行業人士表示，從總體看，小企業的貸款風險應該比農村金融的風險要小一些，其風險應介于大企業貸款和農村金融之間；從銀行角度看，隻要風險度量相對準确，定價合理，完全可以從小企業貸款中獲利，并控制不良率的上升。nn
所謂風險定價，是在準确計量貸款風險的基礎上，通過貸款價格充分覆蓋不同種類貸款可能帶來的損失，實現風險與收益的對稱。作為經營和管理風險的特殊企業，商業銀行實現貸款利率的自主定價将是一個必然的發展趨勢。如何在客戶信用評級授信的基礎上進行貸款利率的風險定價，同時實現利潤最大化，是各商業銀行迫切需要解決的問題。
