作用
離岸基金的主要作用是規避國内單一市場的風險,幫助客戶進行全球化的資産配置。
分類
根據基金發行公司注冊地以及計價币種的不同,可以分為:由國外的基金公司發行、募集,通過在國内成立的投資顧問公司引進、由國内投資者申購的基金,這類基金注冊地在海外。
特别是一些“避稅樂園”,如英屬維爾京群島、巴哈馬、百慕大、開曼群島、馬恩島、都柏林和盧森堡等地區和國家,計價币種也是各種外币;
還有由國内基金公司發行、募集資金,赴海外投資的基金。如果投資者有移民或子女有出國留學的打算,想把部分财産轉移到國外,離岸基金将是一種合适的财務工具,因為貿然把資金彙到境外,可能會引發意想不到的後遺症。
不少國家的稅率很高(40-50%非常普遍),一旦資金進入到國外的銀行,将來做任何事都會牽涉到納稅的問題。所以,最好是先将資金放在離岸基金上,可以方便投資者作全球的資金調配以及實現最佳的避稅效果。
私募離岸基金
在私募領域,離岸基金充當了重要角色,外資私募中許多都有離岸中心作為重要一環。
私募離岸基金指注冊在國之外的離岸中心的基金,通常指設立在開曼群島、毛裡求斯或英屬維爾京群島(BVI)等離岸中心的不在離岸中心與當地公衆開展業務,可享有作為豁免公司或企業的免稅待遇,離岸基金的投資對象和範圍無法律限制,存在更大的操作空間,可以在更廣的範圍内設計投資組合策略。