逾期貸款:金融術語-中文百科頻道

概念

根據合同法的相關規定，借款人未按借款合同的約定期限返還借款的行為是違約行為，應當承擔違約責任。承擔違約責任的方式包括返還借款本金、支付合同約定的借款期間的利息及支付借款逾期部分的利息。

對于返還借款本金、支付合同約定的借款期間的利息因當事人在借款合同中約定明确，一般無争議；對于借款逾期部分的利息，借款人應按何标準支付及支付至何時止，不僅當事人間有很大的争議，法官在裁決這類案件時适用的标準也不統一，影響了法律的權威性。律師以為，對這一問題有必要作一整合，使大家的認識能夠統一。n

銀行投放在這類放款上的資金，将來可能收回，也可能收不回來。遭受損失的可能性極大，對于這類放款，商業銀行通常要加收懲罰利息。逾期貸款屬于銀行的有問題資産，因此商業銀行應保持較高的資本準備，準備率一般為50%。

貸款率

逾期貸款率是指逾期貸款占全部貸款的比例。

逾期貸款率是用于反映貸款按期歸還情況，它是從是否按期還款的角度反映貸款使用效益情況和資産風險程序。監控逾期貸款率，目的是促進銀行對逾期貸款盡快妥善處理。

計算方式

計算的方式n

合同法第二百零七條規定：“借款人未按照約定的期限返還借款的，應當按照約定或者國家有關規定支付逾期利息。”已經廢止的經濟合同法和借款合同條例對逾期貸款支付利息并加收罰息均作了明确規定，1995年人民銀行《關于調整貸款利率後有關計息辦法的通知》（以下簡稱《通知》）和1999年《人民币利率管理規定》（以下簡稱《規定》）對逾期貸款利息計收規定得較為詳細，最高人民法院針對此類問題作出了相應的批複。n

依照上述規定，聯系審判實際，逾期貸款利息計算的方式主要包括兩種：一是按合同期内利率約定計收。借款合同約定的履行期限内，借款方支付利息的利率，隻要不違反人民銀行有關金融機構貸款利率上下限的規定，其中民間借貸不高于銀行貸款利率的4倍，便可按其利率約定計算逾期貸款的逾期利息。二是按照人民銀行的有關規定計算利息。

這種計息方式，對借款合同履行期内的貸款利率仍然遵照原約定，遇利率調整不分段計息，對于逾期後的貸款利率則按人民銀行确定的不同時期所調整的利率，采取分段計息的辦法計算逾期利息，在收取逾期利息的同時，按一定比例加收罰息，或按人民銀行确定的逾期貸款罰息利率，随罰息調整分段計算罰息。

同時，對合同履行期内和逾期後的貸款采取按季結息（其中一年内短期貸款還可按月結息），每季結息日為季末月20日，對于借款人不能按期支付利息的，其利息計算複利。n

上述兩種計息方式中，民間借貸一般适用前一種，後一種計息方式中的複利計收不适用民間借貸。銀行借款合同一般适用後一種，對前一種計息方式，法律并未禁止。

兩種計息方式各有其特點，按約定計收逾期利息，雖然能充分體現合同當事人在法律許可範圍内的意思自治原則，計算方法簡便，但若逾期期限長，遇國家利率調整幅度大時，可能會導緻利息計收的過高或過低，有違公平的民法精神，按人民銀行有關規定計收逾期貸款利息，雖然能恰當地反映逾期借款應付利息的情形，但實施過程中過于繁瑣。n

計算與裁判n

首先，如何确定計息期間。關于利息的計算應當從借款之日起計算，複利應自按約或按規定結息付息時拖欠之日起計算，并無疑問，但利息或複利應計算至何時，則規定并不明确。n

一種意見認為，逾期貸款利息和拖欠利息的複利應當計算到判決确定的履行期滿日，借款方當事人不按期償付借款本息，承擔違約民事責任的底線應為法院判決确定的履行期滿日，一旦判決确定了給付日期，判決生效後就不允許借款人繼續拖欠，這是法院判決的強制性、拘束力、執行力所在。

期滿後如果借款方仍不清償，則應按我國民事訴訟法第二百三十二條的規定，承擔遲延履行法院判決的責任，即支付加倍利息的遲延履行金，如果判決确定的履行期滿前借款方提前清償，則應在判決基礎上相應減少利息支付。這屬于借款雙方的自行和解，也不違反法律規定。n

另一種意見認為逾期貸款利息及複利應計算到借款實際清償之日，借款方未按生效判決确定的履行期清償，不僅是拒不履行法院判決的行為，相對貸款方來說，同樣也是違約行為的繼續。一種行為兩種性質，貸款方針對借款方便享有給付遲延履行金和違約金兩種請求權，并允許選擇其一。n

還有一種意見認為，逾期貸款利息應計算至貸款方當事人的起訴日。因為人民法院對借款合同糾紛案件的審查評判，應圍繞雙方争議的焦點，僅限于當事人訴訟請求的範圍，法院判決結果不得超出訴訟請求支付借款利息的範圍；貸款方起訴時，人民法院判決認定借款方應支付借款及利息的數額，就是對案件事實的客觀認定，即法院受理時借款方所拖欠貸款方的借款本息，隻應到起訴時止，此後屬訴訟中及判決後遲延而增加的，不屬起訴時雙方訴争的事實範圍。

如果允許借款方當事人通過訴訟，甚至判決确定的履行期滿後仍拖欠，那麼法院事實的認定是否确定？如在判決時，就考慮到借款方可能不按确定的期限履行，那麼，判決書的拘束力何在？判決後，借款方随着履行的遲延而支付貸款利息數增加，那麼判決結果的确定性何在？因而應以起訴日為判決利息計算的截止時限。